Håndbog Om Beskatning

En grundig guide til de ændrede skatteregler for investeringsforeninger og deres investorer, som trådte i kraft i 2014 efter lovforslag L 95 fra 2012.

En detaljeret gennemgang af skattereglerne for investeringsforeninger og deres afkast.

Bogen giver en systematisk gennemgang af de nye skatteregler, der gælder for forskellige typer investeringsforeninger. Den forklarer også de opdaterede regler for beskatning af afkast, herunder udbytter og kursgevinster, som påvirker de enkelte investorer.

Der lægges særlig vægt på regler og praksis vedrørende danske og udenlandske investeringsbeviser og andele i traditionelle investeringsforeninger. Det inkluderer også kapitalforeninger, SIKAV’er og værdipapirfonde, som blev introduceret fra 1. juli 2012.

Et særskilt kapitel beskriver den skærpede praksis for momsfritagelse af administrationsydelser til investeringsforeninger, som trådte i kraft 1. april 2014.

Bogen indeholder desuden en række praktiske eksempler, der illustrerer, hvordan reglerne virker i praksis, og kan bruges som et opslagsværk.

Målgruppen for bogen

Bogen henvender sig til professionelle, der arbejder med investeringsforeninger og investeringsselskaber, såsom administratorer, produktudbydere, nyhedsformidlere, offentlige myndigheder, universiteter og rådgivere som advokater, revisorer og skatterådgivere.

Derudover er den relevant for banker, sparekasser, interesseorganisationer, selskaber, forsikringsselskaber, pensionskasser, fonde, brancheforeninger og arbejdstagerorganisationer. Også private investorer, der har placeret opsparing i investeringsbeviser, enten som frie midler, i virksomhedsskatteordningen eller på pensionsdepoter, kan få glæde af bogen.

Om forfatterne

Kjeld Bergenfelt er Senior Counsel og skatterådgiver hos advokatfirmaet Rønne & Lundgren. Som jurist og HD med speciale i finansiering har han mange års erfaring med skattemæssige forhold omkring investeringsforeninger og deres investorer. Han har desuden været ekstern lektor i skatteret ved CBS og har tidligere udgivet bøger og artikler om skatteret.

Michael Petersen er direktør i Nordea Invest og har arbejdet med investeringsforeninger siden midt i 1980’erne, først som revisor med fokus på revision og rådgivning og siden 2002 i Nordea Invest. Han har også siddet i IFRs skatteudvalg og været ekstern lektor ved CBS inden for revision og regnskab.